Wer den Kleiderschrank ausmistet, erreicht die Meldegrenze schneller als gedacht: 30 Verkäufe sind bei Kinderkleidung kein Kunststück, selbst wenn am Ende nur 200 € zusammenkommen. Seit dem Plattformen-Steuertransparenzgesetz landet so etwas beim Bundeszentralamt für Steuern, und jedes Jahr um den Januar taucht die Frage wieder auf: Muss ich dafür Steuern zahlen?
Meist nicht. Die Meldung und die Steuerpflicht sind zwei getrennte Dinge. Dieser Artikel trennt sie in drei Stufen: Was gemeldet wird, wann ein Verkauf privat bleibt und ab wann aus Privatverkauf ein Gewerbe wird. Für das Jahr 2026 sind die Meldungen bis zum 31. Januar 2027 fällig.
Wann meldet eine Plattform deine Verkäufe?
Das Plattformen-Steuertransparenzgesetz setzt die EU-Richtlinie DAC7 um. Freigestellt ist, wer auf derselben Plattform im Jahr weniger als 30 Verkäufe hatte und dabei weniger als 2.000 € erhalten hat (§ 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 4 PStTG). Wer eine der beiden Grenzen erreicht, wird gemeldet.
Die Grenzen gelten je Plattform: Wer auf Vinted und Kleinanzeigen verkauft, zählt getrennt. Die 2.000 € beziehen sich außerdem auf die Vergütung, nicht auf den Gewinn.
Gemeldet werden nach § 14 PStTG Name, Anschrift, Geburtsdatum, Steuer-ID, die Kontokennung, und je Quartal die Vergütung, die Zahl der Verkäufe sowie Gebühren und Provisionen. Was verkauft wurde, gehört nicht zu diesen Pflichtangaben. Das Finanzamt sieht also Umsätze, aber nicht, ob es sich um gebrauchte Kleidung oder neue Handelsware handelt. Genau deshalb kann es nachfragen.
Das Ziel ist eine gleichmäßige Besteuerung: Wer online gewerblich verkauft, soll nicht besser dastehen als der Laden um die Ecke. Kritiker halten dagegen, dass so massenhaft Daten privater Verkäufer erfasst werden, die nie steuerpflichtig waren. Beide Beobachtungen treffen zu.
Wann bleibt ein Verkauf steuerfrei?
Das Gesetz kennt keine Steuer auf Privatverkäufe als solche. Steuerpflichtig sind bestimmte Einkunftsarten, und eine davon ist das private Veräußerungsgeschäft nach § 23 EStG: der Verkauf eines Wirtschaftsguts innerhalb eines Jahres nach dem Kauf, mit Gewinn. Gegenstände des täglichen Gebrauchs sind ausdrücklich ausgenommen.
| Was du verkaufst | Steuerlich |
|---|---|
| Gebrauchte Kleidung, Möbel, Haushaltsgeräte, Spielzeug, Bücher | steuerfrei, auch innerhalb eines Jahres |
| Gebrauchtes Auto, Fahrrad, Handy | in der Regel steuerfrei, solche Dinge verlieren an Wert |
| Konzert- und Sporttickets | steuerpflichtig bei Gewinn innerhalb eines Jahres |
| Goldmünzen, Sammlerstücke, Kunst | steuerpflichtig bei Gewinn innerhalb eines Jahres, danach frei |
| Kryptowerte | siehe Krypto versteuern |
| Neue Ware, gezielt zum Weiterverkauf gekauft | wahrscheinlich gewerblich, siehe unten |
Die Abgrenzung beim „täglichen Gebrauch“ stammt vor allem aus der Rechtsprechung. Der Bundesfinanzhof hat im Fall von Champions-League-Tickets entschieden, dass die Ausnahme nicht greift, wenn ein Gegenstand Wertsteigerungspotenzial hat und nicht zur regelmäßigen Nutzung bestimmt ist (Urteil vom 29.10.2019, IX R 10/18). Für andere Veranstaltungen dürfte das ebenso gelten, entschieden ist bisher aber der konkrete Fall.
Bei allen steuerpflichtigen Fällen hilft die Freigrenze: Liegt der Gesamtgewinn aus allen privaten Veräußerungsgeschäften im Jahr unter 1.000 €, bleibt alles steuerfrei. Ab 1.000 € zählt der gesamte Gewinn, nicht nur der übersteigende Teil.
Rechenbeispiel: Ticket und Sammlerkarte
Du kaufst zwei Konzerttickets für 200 € und verkaufst sie drei Monate später für 500 €. Dazu verkaufst du eine vor einem halben Jahr gekaufte Sammelkarte mit 400 € Gewinn. Gesamtgewinn: 300 € + 400 € = 700 €, unter der Freigrenze, also keine Steuer.
Kommt noch ein Gewinn von 300 € dazu, sind es 1.000 €. Dann ist der volle Betrag steuerpflichtig, in der Anlage SO.
Was mit Verlust verkauft wird, löst keine Steuer aus. Das gilt für den Großteil aller Privatverkäufe: Fast alles Gebrauchte bringt weniger, als es gekostet hat.
Auch Geschenke sind beim Weiterverkauf meist unproblematisch. Sind es gewöhnliche Gebrauchsgegenstände, gilt die Ausnahme. Bei Wertgegenständen zählt die Anschaffung des Schenkenden: Die Jahresfrist läuft ab dessen Kauf weiter (§ 23 Abs. 1 Satz 3 EStG).
Ab wann wird aus Ausmisten ein Gewerbe?
Eine feste Grenze in Euro oder Stück gibt es nicht. Der Bundesfinanzhof stellt auf das Gesamtbild der Verhältnisse und die Verkehrsanschauung ab. Eine Plattform allein macht niemanden gewerblich, auch dann nicht, wenn gewerbliche Händler sie ebenso nutzen (Urteil vom 17.06.2020, X R 18/19). Auch das Auflösen einer Privatsammlung über einen längeren Zeitraum kann privat bleiben.
| Spricht für privat | Spricht für gewerblich |
|---|---|
| eigene, gebrauchte Sachen | Ware gezielt zum Weiterverkauf eingekauft |
| Verkauf aus Anlass (Umzug, Ausmisten, Haushaltsauflösung der Eltern) | regelmäßig über Jahre, mit Wiederholungsabsicht |
| geringe Stückzahlen, unterschiedliche Artikel | viele gleichartige oder neuwertige Artikel |
| Erlös meist unter dem Einkaufspreis | geplante Marge, etwa beim Reselling von Sneakern |
| einfache Inserate | Shop-Auftritt, Marketing, Lager |
Ein Beispiel für die rote Linie: Wer aus fremden Haushaltsauflösungen ankauft und über eBay weiterverkauft, handelt gewerblich (BFH, X R 26/18). Dass gebrauchte Sachen verkauft werden, schützt also nicht, wenn der Einkauf schon auf den Verkauf ausgerichtet ist.
Wer gewerblich handelt, schuldet:
- Einkommensteuer auf den Gewinn, also Einnahmen minus Einkauf, Gebühren und Versand, Anlage G und EÜR.
- Gewerbesteuer erst über dem Freibetrag von 24.500 € Gewinn bei Einzelunternehmern, siehe Gewerbesteuer.
- Umsatzsteuer, wenn die Kleinunternehmerregelung nicht greift. Bis 25.000 € Vorjahresumsatz fällt sie in der Regel nicht an.
- Eine Gewerbeanmeldung beim Gewerbeamt.
Bei der Umsatzsteuer ist die Schwelle niedriger. Unternehmer im Sinne der Umsatzsteuer kann auch sein, wer keine Gewinnabsicht hat und die Sachen ohne Wiederverkaufsabsicht gekauft hat. Der Bundesfinanzhof hat das für den massenhaften Verkauf über eBay entschieden (Urteil vom 26.04.2012, V R 2/11; bestätigt für planmäßigen An- und Verkauf durch V R 19/20 vom 12.05.2022). Im ersten Fall ging es um mehrere Jahre mit einer Vielzahl von Verkäufen in Dutzenden Kategorien. Wer nur den Haushalt auflöst, ist davon weit entfernt.
Was tun, wenn das Finanzamt nachfragt?
Eine Nachfrage ist kein Vorwurf, sondern die logische Folge einer Meldung ohne Angabe, was verkauft wurde. Gut vorbereitet bist du mit wenig Aufwand:
- Eine einfache Liste führen: Artikel, wann und zu welchem Preis gekauft (ungefähr, wenn nötig), Verkaufspreis, Plattform.
- Die Verkaufsübersicht der Plattform am Jahresende exportieren, bevor sie aus dem Konto verschwindet.
- Belege für teurere Stücke aufheben. Sie zeigen den Einstandspreis und damit, dass kein Gewinn entstanden ist.
- Neue Ware und gewerbliche Verkäufe trennen. Wer nebenbei ein Gewerbe betreibt und privat ausmistet, sollte das klar auseinanderhalten, etwa über ein eigenes Konto.
Der t3n-Ratgeber nennt zwei Jahre nach Jahresende als Faustregel. Sicherer ist, Unterlagen so lange aufzuheben, wie der zugehörige Steuerbescheid geändert werden kann.
Wer merkt, dass er in den vergangenen Jahren eigentlich gewerblich gehandelt hat, sollte das nicht aussitzen, sondern mit einem Steuerberater klären. Die Kleinunternehmerregelung hilft nur für die Umsatzsteuer, für die Einkommensteuer braucht es eine Erklärung.
Kurz zusammengefasst
- Plattformen melden ab 30 Verkäufen oder 2.000 € je Plattform und Jahr, bis 31. Januar des Folgejahres.
- Die Meldung bedeutet keine Steuerpflicht. Sie enthält Umsätze, aber keine Angabe, was verkauft wurde.
- Gebrauchte Alltagsgegenstände bleiben steuerfrei, unabhängig von Menge und Meldung.
- Tickets, Gold, Sammlerstücke sind steuerpflichtig, wenn sie innerhalb eines Jahres mit Gewinn verkauft werden. Es gilt die Freigrenze von 1.000 € für alle Gewinne dieser Art im Jahr.
- Ein Gewerbe beginnt ohne feste Grenze beim gezielten Einkauf zum Weiterverkauf. Es zählt das Gesamtbild.
- Bei der Umsatzsteuer braucht es keine Gewinnabsicht, die Kleinunternehmerregelung hilft bis 25.000 € Vorjahresumsatz.
- Eine einfache Liste und der Export der Verkäufe reichen als Vorsorge.
Quellen:
- § 4 PStTG (Abs. 5 Satz 1 Nr. 4: 30 Fälle, 2.000 €)
- § 13 PStTG (Meldung bis 31. Januar)
- § 14 PStTG (gemeldete Daten)
- § 23 EStG (Jahresfrist, Gegenstände des täglichen Gebrauchs, Freigrenze, unentgeltlicher Erwerb)
- BFH, Urteil vom 29.10.2019, IX R 10/18 (Tickets), Bericht LTO
- BFH, Urteil vom 17.06.2020, X R 18/19 (Sammlung, eBay), Bericht Deubner
- BFH, Urteil vom 17.06.2020, X R 26/18 (Haushaltsauflösungen), Bericht lohnsteuer-kompakt
- BFH, Urteil vom 26.04.2012, V R 2/11 (Umsatzsteuer, eBay), Bericht LTO
- BFH, Urteil vom 12.05.2022, V R 19/20, Bericht PwC
- smartsteuer: Das weiß das Finanzamt jetzt über dich (20.09.2026)
- t3n: Steuerfalle bei Privatverkäufen (08.07.2025, Dokumentation)
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