Die Energiesteuer in Deutschland
Die Energiesteuer ist eine Bundesverbrauchsteuer auf Energieerzeugnisse — im Wesentlichen Kraftstoffe, Heizstoffe und Erdgas. Sie löste 2006 die frühere Mineralölsteuer ab und ist im Energiesteuergesetz (EnergieStG) geregelt. Mit einem Aufkommen von rund 37,6 Mrd. € im Jahr 2025 gehört sie zu den größten Einzelsteuern Deutschlands. Die Steuer wird beim Hersteller oder Importeur erhoben, ist aber vollständig im Endpreis enthalten.
Wie viel Energiesteuer zahlst du?
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Steuersätze nach EnergieStG: Benzin 65,45 Ct/L · Diesel 47,04 Ct/L · Autogas 22,10 Ct/L · Heizöl 6,135 Ct/L · Erdgas 0,55 Ct/kWh
Deine geschätzte Energiesteuer an den Bund:
ca. 471,24 € / Jahr
Die 19 % Mehrwertsteuer auf den Gesamtpreis wird im Check separat erfasst.
Wie hoch sind die wichtigsten Energiesteuersätze?
| Energieträger | Steuersatz | Einheit |
|---|---|---|
| Benzin (unverbleit) | 65,45 Ct | pro Liter |
| Dieselkraftstoff | 47,04 Ct | pro Liter |
| Flüssiggas (Autogas, LPG) | ca. 22,1 Ct | pro Liter (409 €/t) |
| Erdgas (Kraftstoff, 2026) | 2,733 Ct | pro kWh (ermäßigt bis Ende 2026) |
| Heizöl (leichtes) | 6,135 Ct | pro Liter |
| Erdgas (Heizen) | 0,55 Ct | pro kWh |
| Kohle (Heizzwecke) | ca. 0,12 Ct | pro kWh (0,33 €/GJ) |
| Biokraftstoffe (rein) | wie fossiler Kraftstoff | Steuerbegünstigung Ende 2012 ausgelaufen |
Tankrabatt vom 1. Oktober bis 31. Dezember 2026: In diesen drei Monaten sind die Sätze für Benzin und Diesel um je 14,04 Ct/l gesenkt. Benzin kostet damit 51,41 Ct/l, Diesel 33,00 Ct/l Energiesteuer (§ 68 EnergieStG, Bundestag und Bundesrat am 25. September 2026). Weil die Umsatzsteuer auf den niedrigeren Betrag fällt, sinkt der Literpreis rechnerisch um bis zu rund 17 Ct. Eine Pflicht, die Senkung an der Zapfsäule weiterzugeben, gibt es nicht. Ab 1. Januar 2027 gelten wieder die regulären Sätze aus der Tabelle. Mit diesen rechnet auch der Rechner oben.
Der deutliche Unterschied zwischen Benzin (65,45 Ct) und Diesel (47,04 Ct) ist historisch begründet: Diesel wurde lange als „Arbeitskraftstoff" bevorzugt behandelt. Politisch wird eine Angleichung diskutiert.
Zusätzlich zur Energiesteuer fällt auf Kraft- und Heizstoffe der CO₂-Preis an, 2026 und 2027 zwischen 55 und 65 € je Tonne. Das sind je Liter Benzin rund 15,7 bis 18,6 Ct, je Liter Diesel oder Heizöl 17,5 bis 20,7 Ct, jeweils mit Umsatzsteuer. Formal ist er keine Steuer, sondern ein Zertifikatehandel. Rechenweg und Haushaltsbeispiele: CO₂-Preis 2027.
Was kostet ein durchschnittlicher Autofahrer?
Ein Pkw-Fahrer mit 15.000 km/Jahr und Benziner (Verbrauch 7 L/100 km) zahlt:
1.050 L × 0,6545 €/L = 687 € Energiesteuer pro Jahr
Bei einem Diesel (6,5 L/100 km, 975 L):
975 L × 0,4704 €/L = 459 € Energiesteuer pro Jahr
Was kostet Heizen mit Gas an Energiesteuer?
Beim Heizen fällt die Energiesteuer deutlich weniger ins Gewicht. Ein Haushalt mit 15.000 kWh Gasverbrauch im Jahr zahlt:
15.000 kWh × 0,0055 €/kWh = 82,50 € Energiesteuer pro Jahr
Mit Umsatzsteuer sind das knapp 100 €. Der Steuersatz ist bei jedem Gasversorger gleich. Den größeren Teil der Gasrechnung machen Arbeitspreis und Grundgebühr aus, und die unterscheiden sich je nach Anbieter.
Welche Steuerbefreiungen gibt es bei der Energiesteuer?
Vollständig steuerfrei sind u. a.:
- Strom (unterliegt der Stromsteuer, nicht der Energiesteuer)
- Flugbenzin für gewerbliche Luftfahrt (allerdings: Luftverkehrsteuer auf Tickets)
Ermäßigt besteuert werden:
- Erdgas als Fahrzeugkraftstoff (2026: 27,33 €/MWh statt 31,80 €/MWh, begünstigt bis Ende 2026, § 2 Abs. 2 Nr. 1 EnergieStG). Die Flüssiggas-Begünstigung lief bereits Ende 2022 aus.
- Land- und Forstwirtschaft (Agrardiesel-Vergütung von 21,48 Ct/l: 2024/25 schrittweise abgebaut, seit 2026 wieder in voller Höhe)
Wohin fließt das Geld?
Das gesamte Energiesteuer-Aufkommen fließt an den Bund. Historisch war ein Teil des Mineralölsteueraufkommens für den Straßenbau zweckgebunden (Straßenbaufinanzierungsgesetz 1960); diese Bindung wird seit Jahrzehnten per Haushaltsgesetz ausgesetzt. Heute ist die Energiesteuer eine allgemeine Steuer ohne Zweckbindung.
Geschichte
Die Mineralölsteuer existierte in Deutschland seit 1930. Mit der Ökosteuerreform 1999 wurde sie schrittweise erhöht, um Energieeffizienz zu fördern. 2006 wurde sie durch die Energiesteuer ersetzt, die auch andere Energieträger wie Erdgas und Kohle einschloss. Der Dieselprivileg-Unterschied (18,41 Ct/L weniger als Benzin) wird seit Jahren politisch diskutiert, aber nie abgeschafft.
Im Zuge der Energiepreiskrise 2022 wurde der Tankrabatt eingeführt: Von Juni bis August 2022 wurden die Energiesteuersätze temporär auf das EU-Mindestmaß gesenkt (Benzin −29,55 Ct, Diesel −14,04 Ct). Die Maßnahme kostete den Bund rund 3,2 Mrd. € und war hinsichtlich ihrer Wirkung umstritten.
Im Herbst 2026 folgte ein zweiter, kleinerer Tankrabatt: Von Oktober bis Dezember 2026 sind Benzin und Diesel um je 14,04 Ct/l entlastet. Der Finanzausschuss des Bundestags rechnete mit Steuerausfällen von rund 2,5 Mrd. € bei der Energiesteuer und knapp 0,3 Mrd. € bei der Umsatzsteuer.