Die Energiesteuer in Deutschland
Die Energiesteuer ist eine Bundesverbrauchsteuer auf Energieerzeugnisse — im Wesentlichen Kraftstoffe, Heizstoffe und Erdgas. Sie löste 2006 die frühere Mineralölsteuer ab und ist im Energiesteuergesetz (EnergieStG) geregelt. Mit einem Aufkommen von rund 37,6 Mrd. € im Jahr 2025 gehört sie zu den größten Einzelsteuern Deutschlands. Die Steuer wird beim Hersteller oder Importeur erhoben, ist aber vollständig im Endpreis enthalten.
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Steuersätze nach EnergieStG: Benzin 65,45 Ct/L · Diesel 47,04 Ct/L · Autogas 22,10 Ct/L · Heizöl 6,135 Ct/L · Erdgas 0,55 Ct/kWh
Deine geschätzte Energiesteuer an den Bund:
ca. 471,24 € / Jahr
Die 19 % Mehrwertsteuer auf den Gesamtpreis wird im Check separat erfasst.
Wie hoch sind die wichtigsten Energiesteuersätze?
| Energieträger | Steuersatz | Einheit |
|---|---|---|
| Benzin (unverbleit) | 65,45 Ct | pro Liter |
| Dieselkraftstoff | 47,04 Ct | pro Liter |
| Flüssiggas (Autogas, LPG) | ca. 22,1 Ct | pro Liter (409 €/t) |
| Erdgas (Kraftstoff) | 1,389 Ct | pro kWh |
| Heizöl (leichtes) | 6,135 Ct | pro Liter |
| Erdgas (Heizen) | 0,55 Ct | pro kWh |
| Kohle (Heizzwecke) | 0,17 Ct | pro kWh |
| Biokraftstoffe (rein) | 0 Ct | steuerbefreit |
Der deutliche Unterschied zwischen Benzin (65,45 Ct) und Diesel (47,04 Ct) ist historisch begründet: Diesel wurde lange als „Arbeitskraftstoff" bevorzugt behandelt. Politisch wird eine Angleichung diskutiert.
Was kostet ein durchschnittlicher Autofahrer?
Ein Pkw-Fahrer mit 15.000 km/Jahr und Benziner (Verbrauch 7 L/100 km) zahlt:
1.050 L × 0,6545 €/L = 687 € Energiesteuer pro Jahr
Bei einem Diesel (6,5 L/100 km, 975 L):
975 L × 0,4704 €/L = 459 € Energiesteuer pro Jahr
Welche Steuerbefreiungen gibt es bei der Energiesteuer?
Vollständig steuerfrei sind u. a.:
- Biokraftstoffe in Reinform (z. B. reines Pflanzenöl, wenn bestimmte Nachhaltigkeitskriterien erfüllt)
- Strom (unterliegt der Stromsteuer, nicht der Energiesteuer)
- Flugbenzin für gewerbliche Luftfahrt (allerdings: Luftverkehrsteuer auf Tickets)
Ermäßigt besteuert werden:
- Erdgas als Fahrzeugkraftstoff (begünstigt bis Ende 2026, § 2 Abs. 2 Nr. 1 EnergieStG). Die Flüssiggas-Begünstigung lief bereits Ende 2022 aus.
- Land- und Forstwirtschaft (Agrardiesel-Vergütung, 2024 teilweise gestrichen)
Wohin fließt das Geld?
Das gesamte Energiesteuer-Aufkommen fließt an den Bund. Ein Teil ist zweckgebunden — z. B. fließt seit Jahrzehnten ein fester Betrag in den Bundesfernstraßenbau (Gemeindeverkehrsfinanzierungsgesetz). Rechtlich handelt es sich aber um eine allgemeine Steuer ohne strikte Zweckbindung.
Geschichte
Die Mineralölsteuer existierte in Deutschland seit 1930. Mit der Ökosteuerreform 1999 wurde sie schrittweise erhöht, um Energieeffizienz zu fördern. 2006 wurde sie durch die Energiesteuer ersetzt, die auch andere Energieträger wie Erdgas und Kohle einschloss. Der Dieselprivileg-Unterschied (18,41 Ct/L weniger als Benzin) wird seit Jahren politisch diskutiert, aber nie abgeschafft.
Im Zuge der Energiepreiskrise 2022 wurde der Tankrabatt eingeführt: Von Juni bis August 2022 wurden die Energiesteuersätze temporär auf das EU-Mindestmaß gesenkt (Benzin −29,55 Ct, Diesel −14,04 Ct). Die Maßnahme kostete den Bund rund 3,2 Mrd. € und war hinsichtlich ihrer Wirkung umstritten.